Existe una creencia muy difundida en Colombia de que los pensionados jamás deben declarar renta. Sin embargo, esto no es del todo cierto: aunque las mesadas pensionales gozan de una amplia exención tributaria, los jubilados sí pueden quedar obligados a presentar el Formulario 210 ante la DIAN por otras razones.
En este artículo aclaramos las reglas específicas para pensionados según la normativa tributaria colombiana.
La gran ventaja: Exención sobre las mesadas pensionales
El Artículo 206 (numeral 5) del Estatuto Tributario establece que las pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre riesgos laborales están exentas del impuesto sobre la renta hasta por un monto de 1.000 UVT mensuales.
Esto significa que, en la práctica, únicamente quienes reciben mesadas pensionales excepcionalmente altas (superiores a unos $49,8 millones mensuales con la UVT de 2025) pagan impuesto de renta sobre su pensión. Para la inmensa mayoría de los colombianos, su mesada no genera impuesto a cargo.
Entonces, ¿por qué un pensionado puede estar obligado a declarar?
La ley tributaria diferencia entre el deber de declarar (presentar el informe ante la DIAN) y la obligación de pagar un impuesto.
Un pensionado queda obligado a presentar declaración de renta si durante el año gravable cumple cualquiera de estos supuestos:
1. Patrimonio bruto elevado
Si eres propietario de una casa, un apartamento, un vehículo, terrenos o ahorros acumulados cuyo valor patrimonial total sume más de 4.500 UVT al 31 de diciembre. Con la valorización catastral de los inmuebles en ciudades como Bogotá, Medellín o Cali, muchos pensionados superan este tope únicamente por su vivienda familiar.
2. Ingresos adicionales a la pensión
Si además de la pensión recibes cánones de arrendamiento por locales o viviendas, rendimientos de CDT, dividendos de acciones o prestas servicios de consultoría, y la suma total de ingresos brutos supera 1.400 UVT.
3. Consignaciones o movimientos bancarios
Si tus cuentas bancarias registraron depósitos, transferencias o inversiones por un valor superior a 1.400 UVT. Ocurre con frecuencia cuando un pensionado vende un inmueble, recibe una herencia o administra dineros familiares a través de su cuenta personal. Ten en cuenta que la mesada misma se consigna en tu cuenta y suma a este total.
4. Compras o consumos
Si tus consumos con tarjeta de crédito, o el total de tus compras y consumos por cualquier medio, superaron las 1.400 UVT en el año.
¿Qué pasa si declaro pero mi pensión está exenta?
En ese escenario, tu contador registrará la totalidad de las mesadas recibidas en la cédula de pensiones y aplicará la renta exenta que te confiere la ley (hasta 1.000 UVT mensuales).
Si no tienes otros ingresos gravados, el resultado normalmente será un impuesto a cargo de $0 pesos, cumpliendo a cabalidad con la DIAN y evitando la costosa sanción por no declarar o extemporaneidad. Presentar a tiempo te da total tranquilidad.
Documentos que debe reunir un pensionado
Para preparar la declaración, el pensionado requiere:
- Certificado de ingresos y retenciones por pensiones: Expedido por Colpensiones o por tu fondo privado de pensiones.
- Certificados bancarios: Saldos al 31 de diciembre e intereses o rendimientos de cuentas de ahorro o CDTs.
- Impuesto predial de inmuebles: Para conocer el avalúo catastral; el inmueble se declara por el mayor valor entre su costo fiscal y ese avalúo.
- Factura o documento de compra de vehículos: Los vehículos se declaran por su costo de adquisición, no por el avalúo del impuesto vehicular.
- RUT actualizado: Con la actividad económica correspondiente a pensionado (código 0020).
¿Dudas sobre tu situación como pensionado?
Si recibiste requerimientos de la DIAN o tienes propiedades a tu nombre y no sabes si debes declarar, nuestro contador puede revisar tus cifras con total discreción.
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